問題の所在 保険代理店の会社にとって、不要になった事務用品を売却することは、消費税の要件である「事業として」には該当しない。この点を重視すれば、当該取引は不課税取引に帰結する。 他方で、いつも参照する課否判定ｈｐでは、課 […]

問題の所在 実務上、中間納付 結論 課税売上高が、1,000万円なところ、サービス業では、1,200万円超ならば、もう中間納付が最低、48万円÷２＝24万円、生じることになる。   理由 以下の通り。なお、当事 […]

問題の所在 ある事例で、 ・簡易課税を選択で、 ・２年前の課税売上が15,602千円、 ・１年前の課税売上が10,120千円で、未払消費税等a/cが164,100円、 ・当期の課税売上が12,349千円で、未払消費税等a […]

１．問題の所在 年末のお正月の準備や、仕事始めの際に、お飾りを購入したり、祈祷料やお守りを購入することがある。 これは何となく、非課税なきがするが。。。。。 ２．結論 もので区別せず、支払相手で区別する。 ・神社などに直 […]

問題の所在 電子申告の手段としては、 ・電子申告ソフト（＝JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システム） ・e-tax（インストール版） ・e-tax（web版） ・確定申告書作成コーナー （・地方税等の場合 […]

問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告ソフトは、使いやすいソフトと承知している。 ここでは、個別のケースでの対応の備忘メモ。   電子申告したところ、結果が×と表示された。 即時通知を開い […]

問題の所在 弥生会計AEの、科目設定画面の、税率の「標準自動」の意味がわかりにくい。 何％のこと？ 結論 弥生の解説記事がこちら： 科目の税率を設定（変更）する方法 https://support.yayoi-kk.co […]

問題の所在 消費税に関連する科目は、最後、決算整理仕訳で相殺（清算）する。その際、原則法の場合には、積み上げた仕訳が正しい場合には、貸借差額は数百円に収まるハズである。 （なお、仮受消費税等a/c、仮払消費税等a/c　の […]

問題の所在 インボイス制度導入がトピックであり、今後、下請け／協力会社様へどう話を持っていくかを協議することが少なくないが、そもそも、自社が消費税の簡易課税を選択していれば、個別に請求書の課税仕入金額を積算しないのだから […]

問題の所在 基準期間の課税売上高が1,000万円以下となったときには、その事由が生じた場合速やかに中に「消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書」を提出することになっている。 これに関し、 x2年9月期に課税売上高が1千 […]