2020年11月22日 / 最終更新日時 : 2020年11月22日 cpashimaya 07 消費税消費税第一表の金額ｃｈで、「この課税期間の課税売上高」＝「PL売上高」とならないことがある？ 問題の所在 以下の事例について検討する 弥生会計AEで、ＰＬ と 消費税等確定申告書 とを同時に作成する 簡易課税 第一表の、この課税期間の課税売上高 は ７，３７２、２９８円。付表４－３の、課税遺産の譲渡等の対価の額 […]
2020年11月21日 / 最終更新日時 : 2023年3月1日 cpashimaya 07 消費税消費税の期末清算／精算仕訳で、清算／精算差額が借方に生じた場合の科目は雑費a/cではダメ？ 問題の所在 簡易課税で、仮払消費税等a/cと仮受消費税等a/cとの清算／精算差額が、貸方に生じた場合には、雑収入a/cである。 他方、当該差額が借方に生じた場合の科目名は雑費a/cではダメ？ 結論 雑損失a […]
2020年11月21日 / 最終更新日時 : 2020年11月21日 cpashimaya 07 消費税弥生会計で、簡易課税で、税抜処理をしている場合の、仕入税額控除科目の消費税設定コードは何？ 問題の所在 科目の、消費税コード（デフォルトでの設定）で、 売上は、サービス業であれば、「簡易課税10％第五種」でOK。 では、仕入税額控除の科目は、簡易課税であるから、どう設定しても（より厳密には、非課税売上が95％以 […]
2020年9月18日 / 最終更新日時 : 2022年10月12日 cpashimaya 07 消費税従業員の表彰金、報奨金の処理 ①消費税の課否判定は？ 問題の所在 従業員の、長期無事故無違反の表彰金の、消費税法上の課否判定を考える。 従業員に対する表彰金の範囲は広い。消費税法上の扱いも、若干、複雑である。 結論 従業員の、長期無事故無違反の表彰金は、「現ナ […]
2020年8月8日 / 最終更新日時 : 2020年8月8日 cpashimaya 07 消費税新型コロナウィルス対応▼消費税の納税猶予の留意点は？ 問題の所在 11月決算会社で、令和元年11月期の未払消費税等が令和2年1月末までに納税資金の手当てが困難なため、税務署に相談し、分納を決定した。 その後、新型コロナウィルス対応で、いわゆる特例納付が公表されたが、上のケー […]
2020年7月17日 / 最終更新日時 : 2022年9月30日 cpashimaya 07 消費税同じ従業員慶弔費でも、香典（おカネ）と生花とでは、消費税法上の課否判定が異なるの？ 問題の所在 従業員等の慶弔で、香典を差し上げるときには、ラウンドの金額を持参しますし、消費税は非課税です。 他方、生花を発注する際には、お花屋さんからは税込金額を請求されます。 結論 上のように、泣き別れに […]
2020年6月6日 / 最終更新日時 : 2020年6月6日 cpashimaya 07 消費税複数の取引を一括して仕訳を作成ても許容される根拠は？ 問題の所在 理想は、取引と仕訳が１対１で対応していることであるが、 実務上、まとめて起票することが少なくない。その根拠の備忘メモ。 なお、法人税と消費税の双方で検討するひつようがあるが、消費税は仕入税額控除の要件にも関連 […]
2020年6月3日 / 最終更新日時 : 2020年6月3日 cpashimaya 07 消費税新型コロナ対応で、納税猶予の特例制度って、納付期限が令和2年1月31日の消費税も対象？ 問題の所在 新型コロナウィルスの影響により納税が困難な方へ、納税を猶予する「特例制度」が創設された。 対象となる方は省略し、対象となる国税は以下の１．または２．： ここで、令和2年1月31日が納付期限の消費税１千万円を分 […]
2020年5月29日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 07 消費税消費税の申告書の第１表には、法人税の別表１（１）のように「OCR用紙＋提出用紙」とはなっていないの？ 問題の所在 弥生会計ＡＥで、消費税の申告書の第1表を印刷すると、 OCRの１枚 しか、印刷されない。 他方、 JDLの法人税システムで印刷すると、別表１（１）は、①OCR用と、②普通用、の２枚が出てくる（普通の方を省略す […]
2020年5月27日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 07 消費税消費税の申告書の第１表の右側の「参考事項」の「事業区分」には単一事業の場合は空欄でいいの？ 問題の所在 消費税ソフトでは、単一事業の場合、第２表、付表４、５を全部記入して、単一事業（例えば製造業）の場合、 消費税の申告書の第１表の右側の「参考事項」の「事業区分」に、「第3種、（課税売上高）、売上割合100％」と […]
