2024年8月9日 / 最終更新日時 : 2024年8月9日 cpashimaya 07 消費税地代家賃の課否判定は、実態よりも契約書の文言が優先するって？ 問題の所在 実務上の典型論点であるが、まとめていなかったので、備忘メモ。 結論 表題の通り。 理由 まず、国税庁の記事： 用途変更の取扱い https://www.nta.go.jp/law/ […]
2024年8月1日 / 最終更新日時 : 2024年8月1日 cpashimaya 07 消費税webの「登記情報提供サービス」の登記申請料331円の消費税上の課否判定は？ 問題の所在 顧問先様で、親会社が登記情報提供サービスの登記取得費 331円 を請求されたが、この課否判定は？ 窓口に行ってｇｅｔすれば非課税な気がしますが、、、、 結論 331円のうち、登記本体の代金は32 […]
2024年6月25日 / 最終更新日時 : 2024年7月10日 cpashimaya 07 消費税弥生会計AEで、簡易課税ーサービス業、の設定のはずなのに違う計算をされた原因は？ 問題の所在 ６月決算の法人の顧問先様で、５月月次時点で、消費税の申告書モジュールを回したところ、 簡易課税の設定をしているのに、以下のように原則課税のような計算をしていた。なぜ？ 結論 原則課税である旨と設 […]
2024年6月23日 / 最終更新日時 : 2024年6月23日 cpashimaya 07 消費税M社様用）インボイス処理 openAIの請求書の場合は③ VISAクレジットカード明細の扱いは？ 問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社 ★中小事業者ではない ・法人クレジットカード払いの中に、openAIがあり。 ・インボイスは別途の請求書としているが、クレジットカードで支払っているため、そのご利用明細にも当 […]
2024年6月22日 / 最終更新日時 : 2024年6月25日 cpashimaya 07 消費税M社様用）【2024/6/25修正】インボイス処理 openAIの請求書の場合は② 宛名がない場合？ 問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社 ★中小事業者ではない ・法人クレジットカード払いの中に、openAIがあり。 ・インボイスは以下で、宛名が（当社、法人名ではなく）個人名になっている ★画像では非表示 m(_ […]
2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月21日 cpashimaya 07 消費税中小事業者とは？ 問題の所在 消費税に係る調べ物をしていて、中小事業者とでてきて、中小企業者と混同してしまった！ (*_*) ので、備忘メモ。 結論 中小事業者とは、基準期間における課税売上高が5,000万円以下の事業者をい […]
2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月24日 cpashimaya 07 消費税M社様用）インボイス処理 openAIの請求書の場合は？ 問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社 ★中小事業者ではない ・法人クレジットカード払いの中に、openAIがあり。 ・openAIは日本国内に支店等はなし（← インボイス（請求書））の記載から推定 (^^) ） […]
2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月24日 cpashimaya 07 消費税M社様用）インボイス処理 you tube premiumの場合は？ 問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケースで、その中に、you tube premium がある場合の消費税処理は？ ・クレジットカード支払いであり、DLできるのは（きれいな領収証ではな […]
2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月24日 cpashimaya 07 消費税M社様用）従業員が経費立替支払いの際に、その一部をポイント分から支払っている場合の社内ルールは？ 問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケース。 ・レシートの支払い内訳を見ると、自分名義のクレジットカードで、キャリーしているポイントを充当して支払っている。 ・充当は、税込金額トータル（ […]
2024年5月27日 / 最終更新日時 : 2024年6月1日 cpashimaya 07 消費税従業員が経費立替支払いの際に、その一部を自分のポイント分から支払った場合の仕訳金額は？ 問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケース。 ・レシートの支払い内訳を見ると、自分名義のクレジットカードで、自分がキャリーしているポイントを充当して支払っている。 ・充当は、税込金額トー […]
