2023年5月16日 / 最終更新日時 : 2023年5月16日 cpashimaya 07 消費税弥生会計AEで、消費税等確定申告書の修正申告書は作成できるの？ 問題の所在 法人の顧問先様で、今回、しょーもないミスで、修正申告書を提出することになった。 当事務所では、消費税等確定申告書は、弥生会計AEの機能で作成しているが、メニュー画面を適当に開くと、無理っぽいが。。。。 &nb […]
2023年5月16日 / 最終更新日時 : 2023年5月16日 cpashimaya 07 消費税消費税等確定申告書の作成上、ケアレスしがちな個所は？ 問題の所在 今回、しょーもないミスで、修正申告書を提出することになった。その反省の備忘メモ。 結論 中間納付額を間違える。 中間納付額を、国税分又は地方税分を過大に記載してしまうと、 期末の納付額が過少にな […]
2023年4月8日 / 最終更新日時 : 2023年4月8日 cpashimaya 07 消費税個人事業主の適格請求書発行事業者の登録申請で、複数の屋号を登録申請することはできない根拠は？ 問題の所在 いわゆるインボイス登録で、私自身、個人事業主で、 ・嶋矢ＵＦＴ税理士綜合事務所 ・嶋矢公認会計士事務所 の２つの屋号を使っている。 お客様がインボイス公表サイトで検索することを想定すると、２つとも登録できると […]
2023年4月2日 / 最終更新日時 : 2023年4月2日 cpashimaya 07 消費税適格請求書発行事業者の登録申請で、個人事業主は（屋号ではなく）個人名、自宅住所の公表を回避できないの？ 問題の所在 顧問先様の、適格請求書発行事業者の登録の際、インボイス登録情報は公表され、検索されるため、登録申請時点で、いわゆる個人情報を開示しない形で申請したい。 ・従来、所得税等確定申告書では、住所は自宅、納税地も自宅 […]
2023年3月8日 / 最終更新日時 : 2023年3月8日 cpashimaya 07 消費税e-tax（インストール版）で、個人事業主の消費税等確定申告書を送信する場合、送信票はあるの？ 問題の所在 弥生会計AEから書き出して、e-tax（インストール版）に組み込みしたりなど操作をしていて、 送信票を添付漏れていることに気づいた場合、 消費税の場合は一見、無いように見えるが、、、、、 結論 […]
2023年3月6日 / 最終更新日時 : 2023年3月6日 cpashimaya 07 消費税消費税等申告書の特例計算適用（令57③）とは何？ 問題の所在 消費税等確定申告書の簡易課税用の第一表の右に「特例計算適用（令57③）」とある。 なんとなーく、複数の事業区分がある場合のアレのような気がするが、、、 なお、以下の事例での話： ・簡易課税 ・事業区分は以下の […]
2023年3月4日 / 最終更新日時 : 2023年3月5日 cpashimaya 07 消費税仕入控除税額が、全額控除できない場合の、消費税等の期末の清算・精算仕訳で、貸借差額の算出上のポイントは？ 問題の所在 消費税の「納付税額」の計算方法には、一般課税と簡易課税とがあり、 さらに、消費税の「仕入控除税額」の計算方法には、（簡易課税を適用しない場合） ・課税売上高が５億円以下 かつ 課税売上割合が９５％以上 → 全 […]
2023年3月4日 / 最終更新日時 : 2023年3月5日 cpashimaya 07 消費税街の飲食店が販売する持ち帰り弁当の売上や、デリバリ業者に委託する弁当の売上の税率は？ 問題の所在 ・飲食店の売上の消費税率は10％で、 ・コンビニ内で買う弁当は８％で、 ・イートイン可能なコンビニの店内で食べると10％で、 、、、では、飲食店が店頭で販売したり、デリバリーサービスに委託して販売する弁当の税 […]
2023年3月2日 / 最終更新日時 : 2023年3月2日 cpashimaya 07 消費税当事務所用）ＳＴ様用）弥生の記帳代行支援サービスで作成した課税仕入取引の仕訳は、もう科目も変えない方がいい？ 問題の所在 飲食店では、仕入関係の領収証、請求書が大量にある。またその消費税率が、 ・10％のみ （例 お酒） ・８％軽減のみ （例 通常の食材） ・10％と８％とが1枚に混在 （例 上を同時に注文した場合） とが混在す […]
2023年3月1日 / 最終更新日時 : 2023年3月5日 cpashimaya 07 消費税土地と建物とセットで売却した場合の建物の時価の算出方法は？ 問題の所在 土地と建物をセットで譲渡（売却）すると、その者が消費税の課税事業者であれば、建物部分について消費税がかかる。 その計算のためには、（譲渡原価の方ではなく）収入の方を土地分と建物分とに分解する必要がある。 その […]
