2024年8月13日 / 最終更新日時 : 2024年8月13日 cpashimaya 06 法人税Ｇ様用）適用額明細書の適用額の金額を手動で記載する場合の方法は？ 問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告システムで適用額明細書の作成は、通常、自動設定で済むが、 今回、いわゆる企業版ふるさと納税を実施されたところ、これには非対応なため、 画面のツールバーの「明細 […]
2024年8月13日 / 最終更新日時 : 2024年8月13日 cpashimaya 06 法人税Ｇ様用）税額控除（試験研究費、賃上げ促進税制、企業版ふるさと納税）の令和6年6月決算の会社の確定申告では、控除未済分を繰り越せない根拠は？ 問題の所在 令和6年度改正で、いわゆる賃上げ促進税制法人税の20％を控除しきれない分は、翌年以降に繰り越すことができるようになったともやっと記憶しているが、 令和6年6月期の会社でそれが適用されるのか否かが曖昧だったのと […]
2024年8月13日 / 最終更新日時 : 2024年8月13日 cpashimaya 06 法人税【2024/8/13 令和6年6月期の会社用に改訂】いわゆる賃上げ促進税制で、適用額明細書上の、租税特別措置法の条項、区分番号は？ 問題の所在 賃上げ促進税制で申告書を作成する場合、当然黒字なので、当然に適用額明細書を作成する。 この記載は、実際には税務ソフトで自動で打ち込みされるのではあるが (^^)、顧問先様のドラフトをレビューした際に調べたので […]
2024年8月13日 / 最終更新日時 : 2024年8月13日 cpashimaya 06 法人税企業版ふるさと納税の確定申告② JDL IBEXクラウド組曲Major 法人税申告システムと電子申告システムでの作成方法は？ 問題の所在 以下の記事で、対象となる別表と明細書はわかったが、、、、では、JDL IBEXクラウド組曲Major でどのように操作するのか？ 企業版ふるさと納税の確定申告① 別表・明細書の基本的な書き方は？ […]
2024年8月13日 / 最終更新日時 : 2024年10月8日 cpashimaya 06 法人税企業版ふるさと納税の確定申告① 別表・明細書の基本的な書き方は？ 問題の所在 企業版ふるさと納税は超マイナーなため、確定申告書の書き方の解説がなくて困る！ ググってみた際の備忘メモ。 結論 以下の記事が参考になる； １）以下の記事の後半に、該当する申告書の別 […]
2024年8月11日 / 最終更新日時 : 2024年8月11日 cpashimaya 06 法人税G様用）キャリアアップ助成金は、賃上げ促進税制でマイナスカウントする雇用安定助成金額に該当しない根拠は？ 問題の所在 いわゆる賃上げ促進税制の申告書を作成中、ふと会社がgetされていた、いわゆるキャリアアップ助成金が該当するか否か不安になったため、確認したときの備忘メモ。 結論 ・賃上げ促進税制で論点となる雇用 […]
2024年8月10日 / 最終更新日時 : 2024年8月10日 cpashimaya 06 法人税G様用）法人事業概況説明書の「18 月別の売上高等の状況」の源泉徴収税額の列の1月の金額はマイナス金額？ 問題の所在 法人事業概況説明書の「18 月別の売上高等の状況」は、当事務所では、売上高の列以外は記載しないのが上場会社以外の実務なので、当事務所でもそうしている。 今回、引き継ぎ案件で、法人事業概況説明書の「18 月別の […]
2024年8月10日 / 最終更新日時 : 2024年8月10日 cpashimaya 06 法人税出資関係図は、法人事業概況説明書の添付資料だったの？ 問題の所在 当社の顧問先様で、2社、出資関係図を確定申告の際に提出しているが、別件を調べている中で、これが法人事業概況説明書の添付資料だったと知ったので、備忘メモ。 結論と理由 国税庁の、法人事業概況説明書 […]
2024年8月5日 / 最終更新日時 : 2024年8月8日 cpashimaya 06 法人税G様用）暗号資産（コインチェック）の関連資料の見方は？ 問題の所在 暗号資産の期末評価をする際、資料の見方で苦戦したので、その備忘メモ。 結論 以下の通り： １）会社が作成した 暗号資産価値エクセル 【説明】 ① 白地みず色背景の、BTC ETH […]
2024年7月31日 / 最終更新日時 : 2024年8月1日 cpashimaya 06 法人税L様用）親会社への配当金支払に源泉所得税が不要になったの？ 問題の所在 たしか、会計検査院の指摘に始まって、親会社への支払配当金に源泉所得税が不要になったことはうろ覚えだったが、事例に当たったため、備忘メモ。 結論 ググるとたくさんヒットするが、以下の記事が参考にな […]
