問題の所在 JDLの電子申告システムの最初の操作で、納税者登録の区分で、電子申告開始届なるものを送信する。 これって、もっと早く提出しておかないといけないのではないの？   結論 うーーーん。いいみたい。 &n […]

問題の所在 （実際の会社名を若干変更し）カーキン株式会社で、納税用カナ氏名を入力すると、 使用できない記号が入力されています [カーキンの中の　－]　というエラーメッセージがでる。   結論 ー（漢字の一）は不 […]

問題の所在 【2024/4/30追記】 令和7年1月から申告書控えの収受日付印の押なつが廃止される予定です： 国税庁　令和７年１月からの申告書等の控えへの収受日付印の押なつについて https://www.nta.go. […]

問題の所在 役員報酬の計上の相手科目が未払金a/cなどになるのは以下のケースがありうる： １）いわゆる定額同額支給だが、資金繰り等の事情で、未払になることがある。 ２）期中現金主義で処理してきて、節税案で13ヶ月目分を未 […]

問題の所在 仕事で、申告書の別表１から6までだけのドラフトを作成するので、基礎情報を最低限の箇所だけ入力して、作業をしたところ、事業税率の区分がない。。。。いつから変わった？？？   結論 あわてて、法人基礎の […]

問題の所在 事業税等は県税の１つではあるが、損金になる（翌期に支払った時に損金になる）。 そのため、 別表５（１）の下段では、未納法人税等の内訳には、（未納道府県民税の行はあるが）事業税等は該当がなく、 別表５（２）の上 […]

問題の所在 事業税が（支出時に、つまり当期末に未払法人税等a/cで計上し、翌期の冒頭２ヶ月目の納税＝支出時に）損金に計上される。 他方、地方法人特別税も、損金になるの？   結論 なる。事業税と同じ扱い。 &n […]

問題の所在 いわゆるセーフティ共済は、別の投稿で、別表への記載（＋提出）が損金計上要件である旨、説明済。 では、中小企業退職金共済制度（中退共）も同様？   結論 中退共には、そのような要件はない。 &nbsp […]

問題の所在 「税務関係書類在中」の中身を確認することは大事である。その備忘メモ   結論 以下の点をチェックしておく： （法人税）（消費税）提出部数 →　つい１セットだけ作成してしまうが、増資があったり、そもそ […]

問題の所在 役員報酬の「事前確定届出給与」は、節税の解説書や申告書作成の書籍などで普通に紹介されている。 また、顧問税理士として、社長にアピールしたい場合、これを提案することも思案される。 実際のところ、会社に提案した方 […]