2020年5月6日 / 最終更新日時 : 2021年8月31日 cpashimaya 06 法人税翌期に還付されるよう申告処理した数十円の源泉所得税を、当期の決算整理で未収入金a/cで計上するの？ 問題の所在 中小企業の法人税の確定申告で、受取利息や受取配当金に係る源泉所得税の控除処理をすると、（繰越欠損金が存在する場合には）翌期に還付されます。。。。。数十円。。。。。それを雑収入a/cで受け入れます。これが毎年続 […]
2020年5月5日 / 最終更新日時 : 2023年1月23日 cpashimaya 06 法人税弥生会計AEの、法人事業概況説明書のエラーの解決案は？▼工事中 問題の所在 弥生会計AEで、法人事業概況説明書の設定をし、以下の画面で保存すると、、、、 ▼ すぐ下のエラー画面が出たので、設定を見直しましたが、原因がなかなか分かりません。 ▼ 結論 不明。 出力結果は異 […]
2020年5月5日 / 最終更新日時 : 2020年5月5日 cpashimaya 06 法人税例えばアクサ生命の保険積立金a/cの金額の検証方法は？ 問題の所在 生命保険に係る会計処理および税務処理は、金額が多額のため、神経を遣う。 例えば、大同生命では、3月決算で、4月中旬には、「経理処理案内サービス」という冊子が郵送されてきて、事業年度の合計仕訳の情報が記載されて […]
2020年5月5日 / 最終更新日時 : 2023年7月11日 cpashimaya 06 法人税法人事業概況説明書の「期末従事員の状況」の書き方は？ 問題の所在 法人事業概況説明書の ・おもて面「４ 期末従事員の状況」 ・うら面「18 月別の売上高等の状況 ー 従事員数」 の書き方の、備忘メモ。 論点は、役員（非常勤役員）のカウントの要否。 結論 以下の […]
2020年5月5日 / 最終更新日時 : 2022年1月6日 cpashimaya 06 法人税（税理士用）電子申告を前提にした場合、弥生会計スタンダードに対する弥生会計AEの比較優位は？ 問題の所在 弥生ＰＡＰ契約自体、メリットがありますが、 ここでは、純粋に、弥生会計と弥生会計ＡＥだけの比較優位を検討します。 結論 電子申告に関連しては、優位性はない。 （消費税の確定申告をする限り、有用であるが、これは […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2020年5月4日 cpashimaya 06 法人税勘定科目内訳明細書の「売掛金（未収入金）の内訳書」の住所欄は空欄でもＯＫ？ 問題の所在 勘定科目内訳明細書の「売掛金（未収入金）の内訳書」の住所欄は、空欄でもＯＫなのでしょうか？ 前任税理士から引き継いだ、過去の申告書の添付資料の、勘定科目内訳明細書を見ると、記載してあったり、してなかったり。 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 04 会計中小企業のPLの法人税等の表示科目は「法人税等」「法人税、住民税及び事業税」のいずれか？ 問題の所在 上場企業の、ＰＬ損益計算書の末尾の法人税等の表示は、（連結）財務諸表規則で「法人税、住民税及び事業税」です。 他方、中小企業の決算書は、従来通り、「法人税等」でも可？ 結論 否。 法人税、住民税 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 06 法人税（大法人以外の、中小企業にとっての）電子申告の改正内容は？ 問題の所在 「2020年4月１日以降に開始する事業年度から、大法人で電子申告が義務化される」旨の紹介／解説は流布しているが、では、 それ以外の中小企業で、 添付資料（＝決算書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書）、他 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2023年9月6日 cpashimaya 06 法人税退職金を、PL上、特別損益の区分に計上するか？ 問題の所在 中小企業で、退職金は、ＰＬ上、どの区分に計上するか？ 金融機関からは、中小企業の決算書では、ＰＬの営業利益が相応に注目される（税務署はまず注目しない）。 合理的な理由で、特別損益の区分に計上で切れば、都合がよ […]
2020年5月2日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税提出期限前に税理士署名無しの申告書を提出していたが、その提出期限後に、税理士署名付の申告書を提出した場合、どちらが有効？ 問題の所在 表題の件が、分かりにくいため、補足すると、３月決算の法人の場合に、消費税の確定申告書を、 ５／３１（＝提出期限前）に、税理士の署名なしの確定申告書を提出し（以下「当初申告」という）、 ６／２（＝提出期限後）に […]
